Il sistema fiscale australiano prevede una serie di scadenze cruciali per la dichiarazione dei redditi, il pagamento delle imposte e il rispetto di altri obblighi fiscali. Conoscere queste date è essenziale per evitare multe, interessi di mora e problemi con l’Australian Taxation Office (ATO). Essere consapevoli di tutte le scadenze e pianificare in anticipo può fare la differenza nel gestire le proprie finanze in modo efficace e senza stress. In questa guida dettagliata analizziamo tutte le date chiave, i processi e le strategie per gestire al meglio i tuoi obblighi fiscali in Australia.

1. L’anno fiscale in Australia: quando inizia e quando finisce?

A differenza di molti altri paesi, in Australia l’anno fiscale segue un ciclo particolare: inizia il 1° luglio e termina il 30 giugno dell’anno successivo. Questo significa che tutti i redditi, le spese e le detrazioni devono essere dichiarati all’interno di questo intervallo.

Se sei un lavoratore dipendente, un libero professionista o un imprenditore, devi rispettare diverse scadenze fondamentali per evitare sanzioni e garantire che la tua dichiarazione sia conforme alla normativa fiscale australiana.

2. Dichiarazione dei redditi (Tax Return): quando e come farla?

Scadenza per la dichiarazione dei redditi

La tax return deve essere presentata all’ATO tra il 1° luglio e il 31 ottobre di ogni anno fiscale.

Se però decidi di affidarti a un commercialista registrato presso l’ATO (tax agent), puoi ottenere una proroga fino al 15 maggio dell’anno successivo. È fondamentale, però, registrarsi con il tax agent prima del 31 ottobre, altrimenti non si avrà diritto alla proroga.

Come fare la dichiarazione dei redditi?

Hai tre opzioni principali:

• Online: tramite il portale MyTax, accessibile tramite myGov, che permette di compilare e inviare la dichiarazione in pochi minuti.
• Tramite un commercialista: una scelta consigliata se la tua situazione fiscale è complessa o vuoi massimizzare le detrazioni.
• Su carta (Tax Pack): un metodo più tradizionale e lento, meno utilizzato al giorno d’oggi.

Consiglio pratico: Se hai diritto a un rimborso fiscale, prima invii la dichiarazione, prima riceverai il rimborso. L’ATO elabora la maggior parte delle dichiarazioni in 2-4 settimane.

3. Pagamento delle tasse per lavoratori autonomi e aziende

Se sei un libero professionista (sole trader) o gestisci un’azienda, devi rispettare scadenze fiscali aggiuntive rispetto ai lavoratori dipendenti.

BAS (Business Activity Statement)

Se la tua attività è registrata per la Goods and Services Tax (GST), devi inviare un BAS periodico (Business Activity Statement). Le scadenze per il BAS trimestrale sono:

• 28 ottobre (Q1: luglio-settembre)
• 28 febbraio (Q2: ottobre-dicembre)
• 28 aprile (Q3: gennaio-marzo)
• 28 luglio (Q4: aprile-giugno)

Se presenti il BAS tramite un commercialista, puoi ottenere un’estensione fino a un mese per la consegna.

Tax Instalments per autonomi e imprese

Se il tuo reddito supera una certa soglia, potresti dover versare imposte anticipate tramite il sistema PAYG (Pay As You Go). L’ATO invia comunicazioni su questi pagamenti, che normalmente vanno effettuati trimestralmente, con le stesse scadenze del BAS.

4. Superannuation: scadenze per i contributi pensionistici

Se sei un datore di lavoro, devi versare i contributi Superannuation per i tuoi dipendenti ogni trimestre. Le scadenze sono:

• 28 gennaio (per ottobre-dicembre)
• 28 aprile (per gennaio-marzo)
• 28 luglio (per aprile-giugno)
• 28 ottobre (per luglio-settembre)

Se sei un lavoratore autonomo, puoi effettuare versamenti volontari alla tua Superannuation in qualsiasi momento. Tuttavia, per ottenere agevolazioni fiscali, i contributi devono essere versati entro il 30 giugno di ogni anno fiscale.

5. Fringe Benefits Tax (FBT): scadenze per le aziende

Se sei un datore di lavoro e offri ai tuoi dipendenti benefit non monetari (come auto aziendali, alloggio, spese mediche coperte), devi presentare una dichiarazione FBT.

Scadenze FBT

• Il periodo FBT va dal 1° aprile al 31 marzo.
• La dichiarazione FBT deve essere presentata entro il 21 maggio.
• Se usi un commercialista registrato, puoi ottenere una proroga fino al 25 giugno.

6. Capital Gains Tax (CGT): quando pagare le tasse sulle plusvalenze

Se vendi un immobile, azioni o altri asset soggetti alla Capital Gains Tax (CGT), devi dichiarare la plusvalenza nella tua tax return per l’anno fiscale in cui è avvenuta la vendita.

Non esiste una scadenza separata per pagare la CGT, ma è importante includerla nella dichiarazione dei redditi e, se necessario, pagare le imposte dovute prima della chiusura dell’anno fiscale per evitare sanzioni.

7. Scadenze per la dichiarazione di redditi esteri

Se sei residente fiscale in Australia ma hai redditi esteri, come affitti o investimenti in Italia, devi dichiararli all’ATO nella tua tax return.

• Scadenza per la dichiarazione di redditi esteri: 31 ottobre (o 15 maggio se ti avvali di un commercialista registrato).
• Credito d’imposta per tasse pagate all’estero: puoi fornire documentazione delle imposte pagate in Italia per evitare la doppia imposizione.

8. Evitare multe e sanzioni: cosa succede se non rispetti le scadenze?

Se non presenti la dichiarazione o i pagamenti in tempo, l’ATO può applicare:

• Una multa di 275 AUD per ogni 28 giorni di ritardo (fino a un massimo di 1.375 AUD per individui e 6.875 AUD per aziende).
• Interessi di mora sugli importi dovuti.
• Accertamenti fiscali e controlli più approfonditi, specialmente per chi omette la dichiarazione per più anni consecutivi.

Conclusione

Conoscere e rispettare le scadenze fiscali in Australia è essenziale per evitare multe e problemi con l’ATO. Se sei un lavoratore dipendente, devi presentare la dichiarazione dei redditi entro il 31 ottobre, mentre per autonomi e aziende ci sono scadenze trimestrali per BAS, PAYG e Superannuation.

Se hai dubbi sulle scadenze fiscali o vuoi assistenza per la tua dichiarazione dei redditi, scrivici a tax@australiafacile.it. Per domande su visti e immigrazione, contattaci a visa@australiafacile.it.

Ecco alcune risorse utili per conoscere le scadenze fiscali in Australia e organizzare al meglio il tuo calendario fiscale:

1. Australian Taxation Office (ATO) – Date chiave per la presentazione della dichiarazione dei redditi
   https://www.ato.gov.au/Individuals/Lodging-your-tax-return/Key-dates/
   Questa pagina dell’ATO elenca le date importanti per la presentazione della dichiarazione dei redditi, inclusi i termini per la presentazione e le scadenze di pagamento.
2. Australian Taxation Office (ATO) – Date di scadenza per la presentazione e il pagamento
   https://www.ato.gov.au/Business/Reports-and-returns/Due-dates-for-lodging-and-paying/
   Questa sezione fornisce informazioni sulle scadenze per la presentazione e il pagamento delle imposte per le imprese, inclusi i dettagli su BAS (Business Activity Statements) e altre obbligazioni fiscali.
3. Australian Taxation Office (ATO) – Date chiave generali
   https://www.ato.gov.au/General/Key-dates/
   Una panoramica delle date chiave per individui, imprese e altri contribuenti, utile per tenere traccia delle principali scadenze fiscali durante l’anno.
4. Taxback.com – Guida Completa al Sistema Fiscale Australiano per Viaggiatori
   https://www.taxback.com/blog/il-sistema-fiscale-australiano
   Questa guida offre una panoramica completa del sistema fiscale australiano, inclusi dettagli sulle scadenze per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e suggerimenti per evitare errori comuni.

Per assistenza personalizzata nella scelta del consulente fiscale più adatto al tuo caso specifico, siamo disponibili all’indirizzo email tax@australiafacile.it.

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